Ubezpieczenia Warszawa

Pieniądze otrzymywane z tytułu umowy ubezpieczenia na życie nie są obciążone ani dziewiętnastoprocentowym podatkiem od dochodów kapitałowych (powszechnie zwanym podatkiem Belki), ani też podatkiem od spadków i darowizn. Inaczej ma się sprawa w przypadku wypłat dokonywanych w ramach ubezpieczeń związanych z funduszem kapitałowym. Tu potrącany jest podatek od zysków, zgodnie z przepisami prawa podatkowego.

Innymi słowy, jeśli ubezpieczyciel wypłaca sumę ubezpieczenia wyrażoną kwotowo w polisie, to do wypłaty nie mają zastosowania przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (ponieważ wysokość wypłacanej kwoty nie jest związana z inwestowaniem). Jeżeli natomiast dochodzi do wypłaty tzw. wartości polisy czyli sumy ubezpieczenia, powiększonej o zyski kapitałowe wypracowane przez towarzystwo ubezpieczeniowe, wówczas zysk z takiej polisy podlega opodatkowaniu.